Codi de bones pràctiques per al marc de renegociació per a clients amb finançament amb aval ICO covid segons RDL 5/2021 i resolució de 30 de novembre 2021
La resolució de 12 de maig de 2021 publica el Codi de Bones Pràctiques que ha de permetre el desenvolupament de la renegociació dels préstecs amb Aval ICO Covid signats a l’empara dels RDL 8/2020 i 25/2020 i d’acord amb el que disposa el RDL 5/2021.
La resolució de 30 de novembre adapta els terminis de sol·licitud i concessió de les diferents formes de reestructuració dels préstecs amb Aval ICO/Avalis/Cesce, així com l’extensió dels períodes per atorgar avals a les línies de préstec de març i juliol 2020 per un import global de 140.000 Mio. €.
Aquests canvis es fan en resposta a la sisena esmena del Marc Temporal d’Ajuts d’Estat de la Unió Europea i que a grans trets implica les opcions de:
- Atorgar avals a l’empara del Marc Temporal fins a 30 de juny de 2022.
- Convertir ajuts reemborsables en altres formes d’ajut com subvencions fins al 30 de juny de 2023 (programa quitances).
- Elevar el llindar d’ajuts dels 1,8 Mio € a 2,3 Mio. € amb caràcter general (fins a 345.000 € en el cas dels sectors d’aqüicultura i pesca).
ASPECTES PREVIS: Què és un préstec participatiu, i com ens ajuda a millorar la solvència de les empreses i la gestió empresarial
El préstec participatiu és un préstec que manté el seu calendari de devolució, però que podem registrar comptablement dins de l’apartat de fons propis sense cap implicació en la participació en el capital ni en els òrgans de gestió.
Ens ajuda, per tant, a recuperar les ràtios de solvència.
Quins canvis tindrà el nostre préstec amb aval en convertir-lo en participatiu:
|
Els préstecs participatius passen a tenir consideració de fons propis a efectes de legislació mercantil, reforçant així les ràtios de solvència de l’empresa que procedeix a la conversió.
|
A) Elements clau del codi de bones pràctiques
Objectiu | Articular una via per tal que les entitats financeres continuïn donant suport a empreses i autònoms amb l’objectiu que es faciliti la continuïtat d’aquells negocis que, sent viables, hagin patit un deteriorament de la situació financera durant la pandèmia.
|
Adhesió | Voluntària per a les entitats financeres.
L’adhesió significa uns determinats compromisos per a l’adopció de mesures sobre préstecs concedits als clients i per a la millora de la coordinació amb altres entitats, amb la finalitat d’oferir alternatives a aquelles empreses especialment perjudicades.
|
Aplicació | Les mesures previstes en el Codi seran d’aplicació a sol·licitud del deutor.
La conversió a participatiu i La quitança (transferències per la reducció del nominal del préstec),
Es faran en el marc d’un Acord de Renegociació de Deutes que inclourà el deute generat entre 17 de març 2020 i 12 de març 2021, tant avalat com no avalat.
El deutor podrà sol·licitar l’aplicació d’una o diverses mesures, en una sola vegada o de forma successiva.
L’extensió addicional de terminis es farà a sol·licitud del deutor sense requerir un Acord de Renegociació en la mesura que es compleixin els criteris de l’Annex II) (vegeu punt B.1).
|
Efecte sobre les línies existents de circulant | Les entitats adherides que concedeixin alguna de les mesures han de mantenir obertes les línies de circulant del deutor beneficiat fins al 31 desembre 2022. |
Efecte sobre les operacions financeres no avalades | Les entitats faran els seus millors esforços per incloure la totalitat de l’exposició creditícia, tant avalada com no avalada, generada entre 17 de març de 2020 i la data de publicació del RDL 5/2021. |
Aplicació de les mesures | Es podrà sol·licitar l’aplicació d’una o diverses mesures d’una sola vegada o en forma successiva. |
Termini comunicació | Previ acord amb el deutor l’entitat comunicarà a ICO, CESCE, CERSA en els següents terminis:
Per a extensions del període de venciment Per a conversions en préstecs participatius Fins a 1 de juny 2022
Per a quitances Fins a 1 de juny 2023
|
Mesures de reestructuració | Segons requisits Annex II Acord Bones Pràctiques extensió venciment operació.
Segons requisits Annex III Acord Bones Pràctiques conversió operacions ICO Covid en préstecs participatius.
Segons requisits Annex IV Acord Bones Pràctiques aplicació esquema quitança (reducció del capital).
|
A quina entitat adreçar la sol·licitud i vinculació de la decisió | La sol·licitud es dirigirà a l’entitat financera adherida amb què l’empresa/autònom tingui una major posició global de deute amb aval públic. Aquesta entitat assumirà el rol de coordinadora respecte a la resta d’entitats creditores.
Vinculació de l’acord en funció de la representació del deute pendent:
Per a pimes i autònoms que no assoleixin les majories anteriors:
Vinculació de l’acord pel deute no avalat:
Les pautes de coordinació no s’apliquen a les operacions que disposin de garantia real. |
B) Mesures de reestructuració
B.1) Allargament termini operacions
Entitats | Les que s’hagin adherit al Codi de Bones Pràctiques. |
Per a empreses/ autònoms amb ajut/préstec amb valor inferior a 2.300.000 (o 345.000 sector pesca, 290.000 sector agrícola) | Per a operacions que ja hagin estat objecte d'ampliació: període addicional de 2 anys sempre que el venciment total no superi els 10 anys.
Per a operacions que no hagin estat objecte d'ampliació: extensió de 5 anys sempre que el venciment de l’operació no superi els 10 anys.
Remuneració Aval/Finançament: S’aplica la mateixa comissió que tenia en el moment anterior a aquesta ampliació de venciment. L’entitat ha d’aplicar el mateix cost de finançament, que només es podrà ampliar per repercutir el cost de l’aval.
|
Per a empreses/ autònoms amb ajut/préstec amb valor superior a 2.300.000 (o 345.000 sector pesca, 290.000 sector agrícola)
| Per a operacions que ja hagin estat objecte d'ampliació: període addicional de 2 anys sempre que el venciment total no superi els 8 anys.
Per a operacions que no hagin estat objecte d'ampliació: extensió de 5 anys sempre que el venciment de l’operació no superi els 8 anys.
S’aplicarà en els dos casos la taula de variació de les comissions d'aval definida per a l’aplicació de l’extensió segons RDL 34/2020, de 17 novembre: Fins a 1 any: 20 pb Entre 1 i 3 anys: 30 pb Entre 3 i 5 anys: 80 pb Entre 5 i 6 anys: 80 pb Entre 6 i 7 anys: 169 pb Entre 7 i 8 anys: 188 pb
L’entitat ha d’aplicar el mateix cost de finançament, que només es podrà ampliar per repercutir el cost de l’aval.
|
Obligatorietat aplicació |
L’ampliació de terminis serà obligatòria d’acord amb el RDL 5/2021 quan:
|
Aplicació segons acord amb l’entitat |
Quan l’empresa compleixi els punts a) a i) però hagi tingut una caiguda de la facturació inferior al 30 %.
|
Ampliació carència |
Les entitats i els deutors podran acordar l’ampliació dels terminis de carència.
|
B.2) Conversions en préstecs participatius
Entitats | Les que s’hagin adherit al Codi de Bones Pràctiques. |
Requisits elegibilitat |
|
Remuneració aval | Remuneració Aval: S’aplica la mateixa comissió que tenia amb anterioritat a la conversió.
|
Variació condicions tipus |
Únicament per reflectir apartat variable del tipus que requereix la normativa de préstecs participatius.
|
Període resposta |
L’entitat ha de respon 
|